学习对象
财务副总，财务总监，财务经理，会计
课程目标
两天时间，全力为房地产企业解决全程涉税疑难问题，本课程从“实战”的角度，让学员学会如何“解决涉税疑难，创造税务利润”。
课程内容
从税务稽查官员的角度首次推出纳税答疑专题：


212年1月25-27日 北京•众晶鑫大酒店 王老师 主讲
两天时间，全力为房地产企业解决全程涉税疑难问题，本课程从“实战”的角度，让学员学会如何“解决涉税疑难，创造税务利润”。
【主讲专家】王老师，会计师、注册税务师，某税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、财税咨询公司答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长税务风险评估与税收成本控制。
【培训时间】1月25号全天报到，26-27号（周五、六）培训，9：-17:。
【培训地点】北京•众晶鑫大酒店（地址：长安街沿线1号地铁五棵松站C出口）
【课程大纲】
第一部分：筹建立项阶段的纳税答疑
1、涉税风险构成 （1）涉税风险简介 （2）税收风险的预测和控制以及预警值的建立 （3）涉税风险案例分析
2、土地取得方式涉及的纳税答疑
（1）招拍挂方式取得土地的纳税答疑 （2）转让方式取得土地的纳税答疑
（3）合并、分立等企业重组方式取得土地的纳税答疑 （4）合作建房方式取得土地的纳税答疑
3、筹建立项阶段的税收筹划空间
（1）开发主体确定的筹划 开发主体的涉税差异与选择；
（2）土地取得方式的筹划 土地合作开发税收筹划空间何在；股权合作开发需要关注的财税问题；
（3）开发模式的筹划 自行开发、合作建房、集资建房、受托开发涉税方面有何差异？
4、分支机构涉税问题
（1）民法和税法对于分支机构确认的差异； （2）总分支机构纳税案例分析；
（3）房地产业、建筑业、售楼公司分支机构管辖权之争映射出的发票使用风险
第二部分：开发建设阶段纳税答疑
1、开发成本核算内容涉税收分析； 2、关联方无息信贷的税收风险； 3、委托贷款、转贷、统借统还的税收分析；
4、如何设定利息费用的上限； 5、资本弱化相关的涉税分析； 6、利息费用资本化和费用化对所得税和土地增值税的影响差异；7、费用归集对企业所得税与土地增值税的差异分析； 8、计税成本与会计成本的差异分析；
9、发票常见问题举例分析，企税和土增就发票不同待遇的差异；1、售楼部相关费用归集对所得税、土增税影响
第三部分：销售运营阶段纳税答疑
1、预售收入可否作为“三费”的计算基数？预售收入在预交申报表、年度申报表的技巧；
2、营业税、企业所得税、土地增值税等不同税种对收入确认的差异分析；
3、股权转让、赠与的税收风险分析； 4、拆迁还建的会计处理与税收处理的差异分析；
5、不同模式下“买一送一”的税收负担解析； 6、分期收款销售商品房的会计处理以及申报表的填报技巧；
7、售后回购业务的会计处理与税收案例分析； 8、售后回租业务的会计处理与税收案例分析；
9、精装修房屋的税收分析，解读兼营、混合销售行为的区别； 1、价外费用在不同税种的税收待遇解析；
11、开发商品自用与销售的利弊分析； 12、项目转让与股权转让税收利益最大化？
13、车库涉及的营业税、土地增值税、企业所得税、房产税等差异分析 14、房地产开发企业财产损失的处理技巧
15、在建项目整体转让能根据转让收入扣除土地成本或开发成本的差额计税吗？16、销售退回的佣金如何税前扣除；
第四部分：清盘清算注销阶段纳税答疑
1、房地产行业完工标准如何规定，对营业税、土地增值税、企业所得税等有何影响？
2、各种不同的税种对收入确认的原则有何差异？ 3、土地增值税确认收入时金额如何确定？
4、各种不同的税种对票据的具体要求有哪些不同？合法有效的票据主要包括哪些内容？
5、清算后再转让房地产成本如何确定？ 5、土增税清算时利息如何计算？企业所得税、营业税等方面又有何不同？
6、是否达到条件就必须进行清算，能否规避？ 7、清算年度造成企业亏损能否办理退税？
8、强制清算以后，又发生大量成本的情况下，如何税收处理？
第五部分：全税种纳税答疑
1、土地增值税答疑（包含但不限于）：
（1）高级公寓的增值额未超过2%的减免规定； （2）取得发票没有实际支付是否可以扣除？
（3）房地产公司收取的违约金、更名费是否缴纳土地增值税？（4）房地产企业以土地投资如何纳税；
（5）股东投入的土地在计算土地增值税时如何扣除？ （6）参加土地竞拍时支付的佣金等费用是否可以扣除？
（7）土地互换是否征土地增值税？ （8）在租赁的土地建房、销售是否征税？
（9）增值额不超过2%向税务机关提供哪些资料？ （1）土地使用权评估增值是否可以作为成本扣除？
（11）房地产开发项目分期开发，前期项目已核定征收，后期项目如何进行清算？
2、企业所得税答疑（包含但不限于）
（1）利息、税金的扣除是否“实际支付”？ （2）违约金的处理与发票索取；（3）没有工程决算是否结转计税成本？
（4）房屋装修费用如何进行税收处理？ （5）企业取得扣缴的个税手续费如何处理？
（6）企业一次性取得出租固定资产租金，应如何确认收入？ （7）无法取得发票的赔偿金可否在税前扣除？
（8）发生福利费事项时，是否必须凭合法发票列支？ （9）房地产开发公司支付的土地闲置费可否在税前扣除？
（1）房地产企业的预计利润能否弥补以前年度亏损？ （11）企业所得税滞纳金从什么时候开始起算？
（12）房地产企业将自已开发的产品转作用于职工福利方面，是否要视同销售？
（13）查增的应纳税所得弥补亏损有限定吗？ （14）支付非本企业人员的赔偿金是否可以税前扣除？
（15）取得善意假发票，如何进行税务处理？ （16）购入的旧设备如何提取折旧？
3、营业税答疑（包含但不限于）
（1）物业公司预收物业管理费如何缴纳营业税？ （2）使用抵顶券如何计算营业税？
（3）房地产企业直接向厂家订购塑钢窗如何计税？ （4）房地产公司代收的天然气费用缴纳营业税吗？
（5）取得土地使用权后，对土地进行整理后转让，计征营业税的基数如何计算？（6）转让在建工程能否差额缴税？
（7）将开发产品转为自用，是否要视同销售计缴营业税？（8）征地赔偿的征地款和上面的附属物是否征税？
（9）剩余建筑材料出售是否缴税？ （1）企业向信托公司支付借款利息，是否需要取得发票？
4、个人所得税答疑（包含但不限于）
（1）低价售房给职工是否缴纳个税？ （2）给员工报销旅游费是否有个税风险？
（3）挂账没有实际支付给股东股息是否征收个税？ （4）收取租赁合同的违约金是否缴纳个税？
（5）随机赠送小礼品的个税分析； （6）因公用私人身份证购买的汽车，是否代扣个税？
（7）个人取得高温补助是否要并入工资、薪金所得，计算缴纳个人所得税？（8）出差补贴是否征收个人所得税？
（9）取暖费、劳动保护和防暑降温费是否缴纳个人所得税？（1）单位发给职工的过节实物福利是否计征个税？
5、其他税费答疑荟萃

【培训费用】单次课程培训费23元/人；单次培训+全年免费答疑298元/人；单次课程提前汇款95折。食宿费用自理，会务组代办，标准间38元/天（含早），午餐6元/人，可协助拼房。
★ 普通会员，一年内8人次 ，培训费698元，中餐费1元。
★ 高级会员，一年内12人次2 ，培训费998元，中餐费15元。
★ VIP会员，一年内听课不限次数，每次限2人，培训费38元/年，中餐费自理。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。
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