学习对象
财务总监、财务经理、会计主任、财务人员、办税人员等
课程目标
培训收益:
新企业所得税法的配套法规——《特别纳税调整管理规程》已经公布，该规程包含十三章一百多条，全文近二万字，几乎相当于又多了一部新税法实施条例。
该规程全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理，内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容，新的管理措施给企业的避税手段带来巨大冲击，企业必须即刻分析，掌握新规，应对新规，存在关联交易的企业必须高度关注。本专题讲座由理道公司的反避税专家、中国转让定价网总裁张学斌领衔主讲。

课程内容
培训提纲:
一、《特别纳税调整管理规程》的特点和主要内容
1、新企业所得税法中特别纳税调整的主要内容
2、特别纳税调整管理规程的特点分析
3、特别纳税调整管理规程的主要内容

二、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对
1、关联方与关联交易的认定
2、关联交易报告的内容
3、关联交易同期资料包括的内容
3、同期资料提供的豁免及简易资料提供的情形
4、企业如何提供关联交易资料

三、转让定价调查新规定分析与应对
1、转让定价调整的基本方法
2、税务机关如何判断是否具有可比性
3、税务机关如何确定可比非受控价格
4、税务机关如何确定再销售价格
5、成本加成法的相关规定分析
6、交易净利润法的实施方法
7、税务机关如何进行利润分割
8、转让定价调查的重点对象
9、转让定价调查的实施规定

四、成本分摊协议规定的分析与应对
1、成本分摊协议的适用范围
2、哪些情况成本分摊协议无效
3、成本分摊协议的内容要求
4、成本分摊协议的报备、审批要求
5、成本分摊协议涉及的税务扣除规定

五、受控外国企业管理规定的分析与应对
1、是否属于受控外国企业的判定
2、报送受控外国企业资料的规定
3、如何计算受控外国企业对应的税金
4、哪些情况不受受控外国企业规定约束

六、资本弱化管理新规定的分析与应对
1、从关联方借贷资金的管理规定
2、关联企业之间利息支出的规定
3、支付关联利息视同利润分配的规定
4、提供关联借贷资料的规定

七、预约定价的新规定分析与应对
1、什么情况下企业可以申请签订预约定价安排
2、预约定价安排的六个阶段
3、预约定价预备会谈规定
4、预约定价的申请与资料准备内容
5、预约定价安排草案的内容分析
6、税务机关如何对预约定价进行审核与评估
7、预约定价的程序规范
8、预约定价分歧、失败的责任规定

八、反避税国际磋商对企业的影响及其应对
1、关联交易纳税调整的规定及其应对
2、什么情况会涉及一般反避税调查
3、双向调整避免双重征税的规定
4、申请双向调整的程序和要求
5、税务机关实施纳税调整的要求

九、特别纳税调整对企业税务筹划的影响与应对

十、企业应对特别纳税调整的建议